使用现金收付制会计时过帐《Oracle 应付款管理系统》


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使用现金收付制会计时过帐

在您使用现金收付制会计方法并提交“应付款管理系统传送至总帐管理系统”程序时，应付款管理系统仅将已付发票的会计信息传送至应付款管理系统总帐接口表。在使用现金收付制会计方法时，总帐中不会记录应付帐款负债信息。

发票付款的会计分配通常会借记费用或资产帐户，并贷记现金或现金结算帐户。在您过帐付款时，应付款管理系统还可能创建已得折扣和外汇损益的分配。

应付款管理系统将使用付款日期作为费用和现金日记帐分录的会计日期，以使日记帐分录批保持平衡。

应付款管理系统通过在所有发票分配中按比例分配已付部分以将部分付款过帐。因此，您可能具有部分过帐的分配。对于已付和部分支付的发票，您均可以将日记帐分录传送至总帐。

以下实例与图 1-13 中的应计制实例完全相同（除了假定您使用现金收付制会计之外）。请注意，应付款管理系统在您使用现金收付制会计方法时不会记录任何负债事务处理。

实例 1

您输入并审批了 $100 的发票，同时付款条件（如果 10 天内付款）允许您对发票提取 10% 的折扣。在您过帐发票时，应付款管理系统并不记录任何发票事务处理。如果您初始化过帐，则应付款管理系统将不会记录任何发票事务处理。

您支付发票并提取折扣。在您过帐付款时，应付款管理系统将记录费用和现金事务处理以及折扣事务处理。

实例 2

您输入并审批了 $100 的发票和 $25 的预付款。如果您初始化过帐，则应付款管理系统将不会记录任何发票或预付款事务处理。

然后您支付预付款并对发票核销预付款，以减少发票的到期额。您支付发票余额并初始化过帐。产生的预付款日记帐分录会贷记现金帐户并借记预付款金额的预付款帐户。发票付款日记分录将为减少的发票额贷记现金帐户并借记费用帐户。

调整发票：在使用现金收付制会计时，您无法在过帐付款之后更新已付或部分支付的发票。您也不能更新通过无效付款单据支付的发票，直至您将此无效付款过帐。您可以调整尚未过帐的任何已付或部分支付发票的分配。