使用自动抵销进行资金会计处理《Oracle 应付款管理系统帮助》


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自动抵销

如果您要为一个以上的余额段输入费用或资产采购发票，则可以使用“自动抵销”以使应付款事务处理分录在余额段层保持平衡。

对于发票，应付款管理系统将创建抵销负债分配；对于付款，应付款管理系统将创建抵销现金和已得折扣分配。这有助于确保每个帐户集按余额段保持平衡。否则，应付款管理系统将使用自供应商地点的负债帐户、与用于付款的银行帐户相关联的现金帐户，以及在“应收款选项”窗口中指定的折扣帐户来记录抵销分录。

“自动抵销”为政府和高等教育部门而创建，其中根据法律规定，事务处理应在余额段层保持平衡。但是，某些公司可能获益于具有自我平衡帐户集的选项。例如，如果帐户具有产品段，“自动抵销”将允许您按产品跟踪现金和 AP 负债。

仅在明细层由法律规定或有必要用于在余额段层产生资产负债表时，我们才建议您使用“自动抵销”提供的明细层。某些限制与启用“自动抵销”相关联。在决定执行“自动抵销”之前，请确保您已了解此功能的作用。请参阅：自动抵销限制

您也可以在 Oracle 总帐管理系统中设置“公司间会计”，以使总帐管理系统自动创建用于平衡余额段层事务处理所必需的公司间会计分录。如果您选择使用“公司间会计”而非“自动抵销”，则分布于多个余额段的应付款事务处理在余额段层并不平衡，直至您将其传送至总帐管理系统并提交日记帐导入程序为止。请参阅：公司间会计

通过在应付款管理系统中启用“自动抵销”，应付款管理系统将根据发票分配的余额段，在多个余额段中自动分配给定发票的负债分录、已得折扣分录和损益分录。如果您自合并银行帐户支付发票，应付款管理系统同时将根据发票分配的余额段在多个余额段中自动分配现金分录。如果您自非合并银行帐户支付，应付款管理系统将使用您在“银行”窗口指定的现金帐户来记录现金分录。为使分录在余额段层保持平衡，帐户中除负债、现金、已得折扣和已实现损益以外的分录必须具有在总帐中所做的人工日记帐分录。“自动抵销”并不影响这些帐户。

如果您未启用“自动抵销”，应付款管理系统将记录您在“应付款管理系统选项”和“银行”窗口中指定帐户内的负债、现金、已得折扣和损益分录。这些帐户中的每个帐户均有一个余额段，因此，如果您输入了分布于多个余额段的事务处理，则应考虑使用“公司间会计”功能以在过帐期间平衡这些事务处理。

此说明文件包括以下主题：

自动抵销和发票处理